Cada año, miles de inversores españoles se enfrentan a la misma pregunta al abrir el borrador de su declaración de la renta: ¿dónde y cómo declaro los intereses de Mintos, PeerBerry, Maclear o cualquier otra plataforma P2P europea? La respuesta corta es que tributan como rendimientos del capital mobiliario. La respuesta completa, con casillas, tramos, excepciones y casos prácticos, es lo que encontrarás en esta guía.
Es la guía fiscal sobre crowdlending más completa disponible en español, escrita específicamente para inversores españoles que invierten en plataformas europeas.
¿Cómo tributan los intereses del crowdlending en España?
Los intereses obtenidos mediante crowdlending tributan como rendimientos del capital mobiliario en virtud del artículo 25.2 de la Ley 35/2006 del IRPF, que regula los rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios. Su tratamiento fiscal es idéntico al de los intereses de un depósito bancario o los dividendos de acciones.
Esto significa que se integran en la base imponible del ahorro y tributan a los tipos de la escala del ahorro, no a los tipos generales del IRPF. La diferencia es importante: los tipos del ahorro son más bajos que los tipos generales para rentas altas.
Escala del ahorro para 2026
| Base imponible del ahorro | Tipo impositivo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 28% |
Importante: esta escala se aplica al conjunto de rendimientos del capital mobiliario y ganancias patrimoniales de la base del ahorro, no solo a los del crowdlending. Tus intereses de depósitos, dividendos de acciones, ganancias por venta de fondos y rendimientos de crowdlending se suman todos antes de aplicar los tramos.
Retención en origen: plataformas españolas vs europeas
Este es el punto más importante y el que genera más confusión.
Plataformas españolas (Urbanitae, October, Civislend…)
Las plataformas con sede en España retienen el 19% sobre los intereses pagados como pago a cuenta que puedes deducir en la declaración. Esa retención aparecerá automáticamente en el borrador de tu declaración de la renta. No tienes que hacer nada especial: Hacienda ya tiene ese dato.
Plataformas europeas (Mintos, PeerBerry, Maclear, Bondora, Debitum…)
En las plataformas internacionales de crowdlending NO se practica retención en origen, con lo que obtienes los intereses en bruto y es tu obligación declararlos. Hacienda no recibe ninguna información directa de estas plataformas, así que esos intereses no aparecen en tu borrador. Si no los declaras tú, no se declaran.
¿Dónde se declaran en la renta? Casilla exacta
Todos los intereses obtenidos a raíz del crowdlending se declaran en el apartado «Rendimiento del capital mobiliario» de la declaración, en la casilla de «Intereses de cuentas, depósitos y activos financieros» — casilla 0027.
Paso a paso en el Modelo 100 (Renta)
- Accede al borrador en la sede electrónica de la AEAT (Agencia Tributaria)
- Ve a Rendimientos del capital mobiliario → Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios
- Haz clic en «Añadir rendimiento»
- En «Rendimientos explícitos» introduce el importe total de intereses cobrados durante el año
- En el campo de retenciones, introduce 0 si la plataforma es europea (no ha retenido nada)
- Repite el proceso para cada plataforma por separado si tienes varias
¿Y los bonos de bienvenida?
Cuando existe una relación directa entre la inversión realizada y el bono o ingreso recibido, ese bonus está remunerando la cesión del capital y debe calificarse como rendimiento del capital mobiliario conforme al artículo 25.2 de la Ley del IRPF. Se integra en la base imponible del ahorro y tributa a los mismos tipos que los intereses.
En términos prácticos: el bono de bienvenida de 5 euros de Bondora o el 1% de Debitum también tributan como rendimiento del capital mobiliario. Inclúyelos en la misma casilla junto con los intereses normales.
¿Se pueden compensar las pérdidas por impagos?
Sí, pero con condiciones específicas que conviene conocer bien.
Cuándo son deducibles las pérdidas
Las pérdidas por impagos pueden compensarse con otros rendimientos del capital mobiliario o con ganancias patrimoniales, hasta un límite del 25% anual. El exceso se puede aplicar en los cuatro ejercicios siguientes.
Para que una pérdida sea deducible fiscalmente en España, el crédito debe estar en situación de insolvencia probada. La normativa establece que se considera insolvencia probada cuando:
- Han transcurrido más de 6 meses desde el vencimiento de la obligación sin cobrar
- El deudor está en situación de concurso de acreedores
- Existe reclamación judicial o arbitral de la deuda
Documentación necesaria
Para justificar la pérdida ante Hacienda necesitarás el extracto de la plataforma que documente el impago y la fecha de vencimiento. Guarda siempre los extractos anuales de todas las plataformas en las que inviertas.
Ejemplo práctico
Si en 2026 cobras 1.200 euros de intereses en Mintos pero tienes 300 euros en préstamos declarados incobrables (más de 6 meses sin cobrar), puedes declarar solo 900 euros netos de rendimientos. El ahorro fiscal al tipo mínimo del 19% sería de 57 euros.
Modelo 720: ¿cuándo hay que presentarlo?
El Modelo 720 es la declaración informativa de bienes y derechos situados en el extranjero. Muchos inversores en plataformas P2P europeas se preguntan si están obligados a presentarlo.
Cuándo existe obligación
La obligación de presentar el Modelo 720 existe cuando el valor total de tus activos en el extranjero supera los 50.000 euros por cada una de las tres categorías:
- Cuentas bancarias en entidades financieras extranjeras
- Valores, derechos, seguros y rentas depositados o gestionados en el extranjero
- Bienes inmuebles situados en el extranjero
Las inversiones en plataformas P2P europeas entran en la segunda categoría. Si el conjunto de tus inversiones en plataformas como Mintos, PeerBerry, Maclear, Bondora y Debitum supera los 50.000 euros a 31 de diciembre, tienes obligación de presentar el Modelo 720 antes del 31 de marzo del año siguiente.
Si estás por debajo de 50.000 euros
No hay obligación de presentar el Modelo 720. Pero sí tienes la obligación de declarar los intereses en el IRPF como hemos explicado anteriormente, independientemente del importe total invertido.
Diferencias fiscales entre plataformas españolas y europeas
| Característica | Plataformas españolas | Plataformas europeas |
|---|---|---|
| Retención en origen | Sí, 19% | Normalmente no |
| Aparece en borrador AEAT | Sí, automáticamente | No, hay que añadirlo |
| Tributación final | Igual (19-28% según tramo) | Igual (19-28% según tramo) |
| Modelo 720 | No aplica | Si superas 50.000 € |
| Gestión | Automática | Manual — tú lo declaras |
Cómo obtener los extractos fiscales de cada plataforma
Todas las plataformas P2P generan documentación fiscal anual. Aquí te explicamos dónde encontrarla en algunos ejemplos:
Mintos — Accede a tu cuenta → «Extractos» → «Informe fiscal» → selecciona el año y descarga el PDF. Incluye desglose de intereses, comisiones pagadas y cualquier cantidad relacionada con la inversión.
PeerBerry — Panel de control → «Documentos» → «Informe anual de intereses». Formato simple con el total de intereses cobrados durante el ejercicio.
Maclear — Panel → «Statements» → selecciona período y descarga. Incluye intereses, bonos y cualquier rendimiento adicional.
Bondora — Uno de los informes más completos del sector. Panel → «Reportes» → «Informe de impuestos». Desglosa intereses, recuperaciones de préstamos en mora y cualquier bono recibido.
Debitum — Panel → «Statements» → «Tax report». Incluye el desglose necesario para la declaración.
Errores fiscales más comunes en inversores de crowdlending
No declarar los intereses de plataformas europeas porque no aparecen en el borrador. Es el error más frecuente y el más peligroso. Hacienda cruza datos con las plataformas reguladas y puede detectar ingresos no declarados.
No incluir los bonos de bienvenida en la declaración. Los bonos también son rendimientos del capital mobiliario y deben declararse.
Declarar solo los intereses cobrados en efectivo ignorando los intereses reinvertidos automáticamente. Si el auto-invest reinvierte los intereses directamente, esos intereses también son rendimientos fiscales aunque no los hayas retirado a tu cuenta bancaria.
No guardar la documentación de impagos para compensar pérdidas. Si tienes préstamos con más de 6 meses de mora, puedes deducir esas pérdidas, pero necesitas la documentación de la plataforma que lo acredite.
Confundir el tipo de retención con el tipo final. Si tu plataforma española retiene el 19% pero tu tipo marginal en la base del ahorro es el 21%, tendrás que pagar la diferencia en la declaración.
Ejemplo práctico: declaración de un inversor con tres plataformas
Supongamos que eres un inversor con las siguientes posiciones en plataformas de Crowdlending en 2026:
- Mintos: 3.000 € invertidos → 320 € de intereses brutos (sin retención)
- PeerBerry: 2.000 € invertidos → 220 € de intereses brutos (sin retención) + bono 10 €
- Bondora: 1.000 € en Go&Grow → 60 € de intereses brutos (sin retención)
- Pérdidas por impago en Mintos: 80 € (préstamo con más de 6 meses de mora)
Cálculo:
Total rendimientos brutos: 320 + 220 + 10 + 60 = 610 €
Pérdidas compensables: -80 €
Rendimiento neto declarable: 530 €
Impuesto al 19% (dentro del primer tramo): 100,70 €
Deberías declarar 530 euros en la casilla 0027 del Modelo 100 con retención 0, y pagar 100,70 euros de IRPF sobre tus ganancias de crowdlending.
Si además tuvieras otros rendimientos del capital mobiliario (intereses de depósitos, dividendos) que junto con los 530 euros del crowdlending superaran los 6.000 euros, el exceso tributaría al 21%.
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Preguntas frecuentes sobre fiscalidad del crowdlending
¿Dónde se declaran los intereses de Mintos en la renta?
Los intereses de Mintos se declaran en la casilla 0027 del Modelo 100 (IRPF), en el apartado «Rendimientos explícitos: intereses y otros rendimientos por cesión a terceros de capitales propios». Como Mintos no practica retención en origen, introduces el importe bruto de intereses y retención 0. No aparecerá en tu borrador automáticamente: tienes que añadirlo tú.
¿Tengo que declarar los intereses aunque no los haya retirado a mi cuenta bancaria?
Sí. Los intereses tributan en el momento en que se generan y se acreditan en tu cuenta de la plataforma, independientemente de si los retiras o los reinviertes mediante el auto-invest. Si el auto-invest reinvierte los intereses directamente, esos intereses también son rendimientos fiscales del ejercicio en que se generaron.
¿Tengo que presentar el Modelo 720 por invertir en plataformas P2P europeas?
Solo si el valor total de tus inversiones en plataformas P2P europeas supera los 50.000 euros a 31 de diciembre. Si estás por debajo de ese umbral, no hay obligación de presentar el Modelo 720. En cualquier caso, siempre tienes obligación de declarar los intereses en el IRPF independientemente del importe.
¿Puedo deducir las pérdidas por impagos en mi declaración?
Sí, pero con condiciones. El crédito debe estar en situación de insolvencia probada: más de 6 meses desde el vencimiento sin cobrar, concurso de acreedores del deudor, o reclamación judicial. Las pérdidas son compensables con otros rendimientos del capital mobiliario hasta el 25% anual. El exceso se puede aplicar en los cuatro ejercicios siguientes.
¿Cómo tributan los bonos de bienvenida de las plataformas P2P?
Los bonos de bienvenida tributan como rendimientos del capital mobiliario, igual que los intereses normales. Se declaran en la misma casilla 0027 junto con el resto de intereses de esa plataforma. No hay un tratamiento fiscal diferenciado para los bonos.
¿Qué pasa si no declaro los intereses de plataformas europeas?
Hacienda puede detectar los ingresos no declarados a través de cruces de información con plataformas reguladas o mediante la normativa de intercambio automático de información fiscal entre países de la UE (DAC6 y CRS). Las sanciones por no declarar van desde el 50% hasta el 150% de la cuota no ingresada según la gravedad del incumplimiento.